El mapa de riesgos es un buen punto de partido para saber los riesgos críticos que tiene nuestra empresa.

Vamos a resumir en 3 pasos como se realiza un mapa de riesgos, usando una matriz de doble entrada:

PASO 1 MAPA DE RIESGOS DE FRAUDE PASO 1

  1. Identificar las unidades, departamentos, unidades de negocio o procesos a evaluar. La idea es segmentar la empresa en Departamentos, Procesos o Línias de negocio, en función del tipo de empresa.
  2. Inventariar los posibles riesgos de fraude. (P.e.: Manipulación contable, Obtención fraudulenta de financiación, Aplicaciones fraudulentas de Crédito, Transacciones no autorizadas, Apropiación indebida de activos, Soborno y corrupción, Blanqueo de dinero, Robo de información y violación de IP, Abuso de información privilegiada, Fraude fiscal, Abuso de mercado, Espionaje a favor de los competidores,…..)

PASO 2

MAPA DE RIESGOS DE FRAUDE PASO 2bis

 

  1. Para cada Departamento (o segmento identificado), clasificar los riesgos previamente identificados, para saber si aplican o no aplican.
  2. Valorar los Riesgos Inherentes y los Controles de Riesgo existentes (excepto aquellos que no aplican).

PASO 3

MAPA DE RIESGOS DE FRAUDE PASO 3

  1. El resultado de multiplicar los Riesgos Inherentes y los Controles de Riesgo nos dará el mapeo definitivo de los riesgos de fraude de nuestra Empresa.

 

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