Un buen ejercicio profesional frente al Fraude Interno, seria la realización de una ficha de fraude una vez realizadas las auditorias y forensics correspondientes.

Las ventajas de las fichas son:

  • Tener un historial con todos los fraudes cometidos en la empresa.
  • Posibilidad de realizar estudios y evoluciones:
    • Causas/motivaciones
    • Perfil defraudador
    • Importes
    • Focos de riesgo
    • Debilidades de los sistemas de control
  • Disponer de un repositorio de fraudes para la formación de nuevos expertos en gestión de fraude.
  • Guía para el tratamiento de cualquier fraude:
    • ¿Que medidas existían?,
    • ¿Que medidas hemos implementado para evitar nuevos fraudes de las mismas características?
    • ¿Existen fraudes análogos dentro de la organización?

 

 

Adjunto, a nivel de ejemplo, algunas fichas de fraude del sector financiero:

ficha de fraude 1.PNG

 

ficha de fraude 22

ficha de fraude 3.PNG

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