Compliance, Prevención de delitos y Gestión del fraude

by José Luis Pérez Triviño
Profesor Titular de Filosofía del Derecho
(acreditado catedrático)
Universitat Pompeu Fabra (Barcelona)

I. INTRODUCCIÓN
Los clubes deportivos hace tiempo que dejaron de tener una simple identidad como asociaciones volcadas exclusivamente en el fenómeno deportivo. También tienen una dimensión, al menos muchos de ellos, y muy especialmente aquellos que adoptan la forma de sociedades anónimas deportivas, económica-mercantil. Como tales son objeto de regulación de un complejo entramado de normas civiles, fiscales, administrativas y también penales. Entre estas últimas se encuentran aquellas que recientemente establecen que las personas jurídicas pueden ser objeto de responsabilidad penal y de ahí el surgimiento de los programas de cumplimiento. Este proceso está llevando a que los clubes, de momento algunos de Primera División de fútbol vayan incorporando programas de cumplimiento. Pero es esperable que el resto de sociedades deportivas -al menos las de una cierta dimensión- no escapen al núcleo de exigencias…

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