El mapa de riesgos es un buen punto de partido para saber los riesgos críticos que tiene nuestra empresa.
Vamos a resumir en 3 pasos como se realiza un mapa de riesgos, usando una matriz de doble entrada:
PASO 1
- Identificar las unidades, departamentos, unidades de negocio o procesos a evaluar. La idea es segmentar la empresa en Departamentos, Procesos o Línias de negocio, en función del tipo de empresa.
- Inventariar los posibles riesgos de fraude. (P.e.: Manipulación contable, Obtención fraudulenta de financiación, Aplicaciones fraudulentas de Crédito, Transacciones no autorizadas, Apropiación indebida de activos, Soborno y corrupción, Blanqueo de dinero, Robo de información y violación de IP, Abuso de información privilegiada, Fraude fiscal, Abuso de mercado, Espionaje a favor de los competidores,…..)
PASO 2
- Para cada Departamento (o segmento identificado), clasificar los riesgos previamente identificados, para saber si aplican o no aplican.
- Valorar los Riesgos Inherentes y los Controles de Riesgo existentes (excepto aquellos que no aplican).
PASO 3
- El resultado de multiplicar los Riesgos Inherentes y los Controles de Riesgo nos dará el mapeo definitivo de los riesgos de fraude de nuestra Empresa.
Buenos días Albert, te he dejado un par de comentarios sobre este tema que espero sean de tu interés. Lo he compartido sobre el artículo, así que entiendo lo podrás ver directamente.
Saludos y gracias por tu activa colaboración en nuestro gremio.
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Buenos días Laura, y grácias tu colaboración y por compartir el artículo. Sin duda todos los comentarios enriquecen y complementan los artículos aquí publicados.
Saludos cordiales,
Albert
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Buen día Albert, muy interesante tu artículo sirve de mucho para iniciar un enfoque de Riesgos en la empresa. Gracias por compartirlo. Saludos,
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Saludos Jorge Eduardo, y suerte con tu mapa de riesgos.
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Muy conciso y claro, muchas gracias
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Gracias Mayra por tu comentario.
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